[ 張在禎 ]——(2011-3-22) / 已閱49030次
�。�2）審查資金證明的內(nèi)容是否齊全，如沒有收件人抬頭，落款處無單位名稱或單位名稱與印文不符，落款時間有問題，其文字既非銀行書寫又非銀行打印等。
（3）要從訴訟證據(jù)來源的合法性角度，分析對方提供的資金證明的虛假性、非法性。這種印文往往是被人偷蓋的，一般情況下對方很難舉證資金證明的合法出具經(jīng)過。
�。�4）要調(diào)查并向承辦法院提供有關(guān)驗資機構(gòu)、被驗資公司股東、被驗資公司之間明知資金虛假而又相互串通的證據(jù)。
�。�5）調(diào)查銀行銀行的虛假資金證明是為第幾次驗資報告提供的，若發(fā)現(xiàn)在此之后又有其他驗資行為，則此次驗資與被驗資公司的債權(quán)人的債務(wù)就沒有因果關(guān)系。
（6）從侵權(quán)賠償責任的構(gòu)成要件，特別是從虛假資信證明與被驗資公司債權(quán)人的經(jīng)濟損失之間不具有民法因果關(guān)系上，以及被驗資公司債權(quán)人的經(jīng)營過錯和投資失誤上，分析銀行不應(yīng)當承擔或減輕賠償責任。
3、不利銀行的貸款擔保的印文屬偽造的鑒定結(jié)論的補救措施
銀行在讓借款擔保人承擔擔保責任時，有時遇到擔保人提出擔保合同或他項權(quán)利憑證上的簽章是偽造的情況。若印文鑒定結(jié)論表明擔保合同上印文與擔保人提供的樣本印文不一致時，銀行不應(yīng)當簡單了事，要做細致的工作：
�。�1）核實擔保人提供的樣本印文是否真實。要調(diào)查擔保人有關(guān)啟用公章時印發(fā)的文件，核實公安部門核準擔保人刻章的許可證或登記卡以及公安部門提供的公章備案證明材料，查閱刻章單位的發(fā)票等資料，以核實樣本印文的真?zhèn)巍?br>
（2）調(diào)查擔保人是否同時啟用多枚印章。企業(yè)辦理工商登記、代碼證、稅務(wù)登記，編制上報各種財務(wù)報表，申請開立銀行存款帳戶，申請貸款證，與機關(guān)、事業(yè)、團體和其他企業(yè)客戶業(yè)務(wù)往來中都會留有印章印文資料。若發(fā)現(xiàn)擔保人曾經(jīng)使用過擔保合同上用過的印章，就應(yīng)當承擔擔保責任。
（3）了解他項權(quán)利登記人員、擔保人、借款人之間有無串通情況，舉證擔保人對借款擔保事項的明知及受理銀行核保情況，以追究他項權(quán)利登記部門的違法行政責任和擔保人的過錯賠償責任。
4、銀行作為擔保人的借款擔保合同的印文鑒定為真實的補救措施
一般情況下，銀行不可能或者不輕易為另一家銀行與企業(yè)簽訂的借款合同提供擔保，作為銀行人，此中道理不言自明。在司法實踐中，一家銀行時常會被另一家銀行以擔保人的身份作為被告卷入借款擔保糾紛訴訟中。而此類訴訟往往會涉及印文真假問題。即使印文鑒定結(jié)論表明，有關(guān)借款合同或擔保合同上的印文是真實印章所蓋印，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，銀行也未必一定承擔擔保責任。
�。�1）簽章手續(xù)不全，保證合同就未成立，當然不發(fā)生法律效力
在擔保借款合同上，借款人與貸款人既蓋有印文也有簽字，而擔保人只有印文，卻無簽字的情況，是既不符合業(yè)務(wù)操作慣例又不符合法規(guī)規(guī)定的。貸款通則規(guī)定，保證貸款的保證合同應(yīng)當加蓋保證人的法人公章，并由保證人的法定代表人或其授權(quán)代理人簽署姓名。特別是銀行與銀行之間的借款擔保活動更應(yīng)嚴格遵守這一規(guī)定。實踐證明，違者必詐。
（2）貸款人沒有依法核�；蚝吮Ｎ此�，說明貸款人不敢暴露其騙保陰謀或擔保人沒有擔保的意思表示
商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當對保證人的償還能力的可行性進行嚴格審查。貸款通則規(guī)定，借款人受理貸款申請后，應(yīng)當核實保證人情況。因此，如貸款人不敢對擔保人核保，說明貸款人不敢暴露其騙保陰謀；如貸款人向擔保人核保未遂，說明擔保人沒有擔保的真實意思表示。
（3）盜用、冒用單位印章及蓋有單位印章印文的空白文書簽訂的合同無效
最高人民法院規(guī)定，代理人盜用、冒用單位名義簽訂合同的，其所簽訂的合同無效。合同簽訂人盜用單位的介紹信、合同專用章或者蓋有公章的空白合同書簽訂經(jīng)濟合同的，應(yīng)當確認無效合同，一切責任應(yīng)有盜用人自負；構(gòu)成犯罪的，應(yīng)及時移送公安、檢察機關(guān)處理。行為人盜竊、盜用單位公章、業(yè)務(wù)介紹信、蓋有公章的空白合同書，或者私刻單位的公章簽訂經(jīng)濟合同，騙取財物歸個人占有、使用、處分或者進行其他犯罪活動構(gòu)成犯罪的，單位對行為人該犯罪行為所造成的經(jīng)濟損失不承擔民事責任。行為人私刻單位公章或者擅自使用單位公章、業(yè)務(wù)介紹信、蓋有公章的空白合同書以簽訂經(jīng)濟合同的方法進行的犯罪行為，單位有明顯過錯，且該過錯行為與被害人的經(jīng)濟損失之間具有因果關(guān)系的，單位對該犯罪行為所造成的經(jīng)濟損失，依法應(yīng)當承擔賠償責任。
�。�4）保證人被欺騙、脅迫的，不承擔民事責任
擔保法規(guī)定，主合同當事人雙方串通，騙取保證人提供保證的，或者主合同債權(quán)人采取欺詐、脅迫等手段，使保證人在違背真實意思的情況下提供保證的，保證人不承擔民事責任。特別是在貸款人以其掌握的保證人的工作人員的某些不光彩事相要挾，脅迫保證人的工作人員提供保證的情況下，保證人應(yīng)當做好有關(guān)人員工作，使其依法揭露貸款人的陰謀，以維護銀行利益。
�。�5）借款人詐騙貸款人的，保證人不承擔保證責任
根據(jù)最高人民法院有關(guān)復(fù)函的規(guī)定，詐騙借款犯罪的被害人起訴，要求詐騙借款過程中的保證人代償借款的，不宜作為民事案件處理，受害人即貸款人追索借款屬于刑事案件中的追贓問題。
�。�6）審查銀行分支機構(gòu)有無擔保資格
擔保法及其立法解釋規(guī)定，企業(yè)法人的分支機構(gòu)、職能部門不得為保證人。企業(yè)法人的分支機構(gòu)有法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證，實際上還是由法人保證。企業(yè)法人的分支機構(gòu)未經(jīng)法人書面授權(quán)或者超出授權(quán)范圍與債權(quán)人訂立保證合同的，該合同無效或者超出授權(quán)范圍的部分無效，債權(quán)人和企業(yè)法人有過錯的，應(yīng)當根據(jù)其過錯各自承擔相應(yīng)的民事責任；債權(quán)人無過錯的，由企業(yè)法人承擔民事責任。因此，如果商業(yè)銀行分支機構(gòu)的《營業(yè)執(zhí)照》上沒有擔保業(yè)務(wù)，又未經(jīng)其總行書面授權(quán)，銀行分支機構(gòu)對外提供的擔保應(yīng)當是無效的。
（7）全面審查個別案件中的不正常情況，揭穿貸款人的騙保陰謀，證明銀行沒有擔保的意思表示
司法實踐中，發(fā)現(xiàn)同一案件中竟然同時存在下列不正常情況時：貸款程序顛倒、整個借款和擔保無任何協(xié)商談判經(jīng)過記錄和證人、借款擔保合同文本只有一份、擔保銀行的印文被偽造、借款擔保合同文本與擔保承諾書上的銀行印文又明顯不同、擔保銀行印文內(nèi)容與落款擔保人名稱不符、借款人與貸款銀行在借款擔保合同上既蓋有公章又蓋有私章、擔保人既沒有蓋私章也沒有簽字、有關(guān)擔保文書既非擔保銀行所寫或打印又非擔保銀行出具、貸款人沒有核保、貸款人遲遲沒有或不敢追索借款人、借款人已被注銷登記、借款人自己書面聲明借款合同不存在、貸款人不追索借款人、貸款人只起訴擔保銀行、貸款銀行的有關(guān)人員已被當?shù)赜嘘P(guān)機關(guān)實施關(guān)押等，應(yīng)當將這些情況集中列舉，綜合分析，以揭穿貸款人的騙保陰謀，證明銀行沒有擔保的意思表示，擔保合同不成立。應(yīng)當引起我們注意的是，若發(fā)現(xiàn)銀行印文有重描痕跡時，必須堅持變造銀行的印文就是偽造銀行的印文，而偽造的銀行印文就不是銀行的真實擔保意思表示；若兩家鑒定機構(gòu)作出的印文鑒定結(jié)論截然相反，應(yīng)當提出兩家鑒定機構(gòu)出庭辯論、質(zhì)證；若原告是外地銀行，在案件審理過程中，發(fā)現(xiàn)明顯存在地方保護主義和司法腐敗現(xiàn)象時，應(yīng)當及時向有關(guān)監(jiān)督部門提出。
七、假印章印文的防范措施
�。ㄒ唬﹪液暧^防范措施
1、加強印章市場管理，嚴厲打擊涉印違法犯罪；
2、改革傳統(tǒng)的圖章署名制，以親筆簽名制取代圖章署名制；
3、法院廢除“認章不認人”的錯誤觀念；
4、加強簽約程序立法，加重當事人主體資格核實責任，廢除印章單位賠償責任，防范契約欺詐；
5、推行防偽印章、防偽印油、變碼印鑒（數(shù)字簽名系統(tǒng)、電子印鑒、數(shù)碼印鑒、支付密碼）；
6、加蓋單位印章應(yīng)同時附加蓋章人親筆簽字。
�。ǘ┢髽I(yè)微觀防范措施
1、強化防騙意識，防假印文于未然
在企業(yè)信用普遍下降，有些企業(yè)或地區(qū)盛行詐騙就是硬道理的情況下，銀行從經(jīng)營理念的高度強化防騙意識�！渡虾Ｊ杏≌驴讨茦I(yè)治安管理辦法》規(guī)定，未取得《上海市特種行業(yè)許可證》的，不得經(jīng)營印章刻制業(yè)務(wù)；禁止在《許可證》核定的地點以外設(shè)立印章刻制攤點；未經(jīng)公安部門許可，不得經(jīng)營公章刻制業(yè)務(wù)；禁止未經(jīng)公安部門許可刻制公章的單位刻制公章；禁止騙取公章刻制證明或者涂改、偽造公章刻制證明；禁止擅自更改公章的規(guī)格、式樣、數(shù)量；并對公章的更換，遺失、被盜公章的重新刻制，以及承接刻制公章等都有嚴格的規(guī)定。而上海蘇州河畔、立交橋下、電線干上、馬路兩旁隨處可見的刻章招牌、褪色靈廣告、代辦證件字條，正規(guī)刻字店不嚴格執(zhí)行刻章業(yè)務(wù)管理規(guī)定的情況，以及銀行涉印案件中暴露出來的經(jīng)驗教訓，時時刻刻都在告戒我們，做好銀行涉印業(yè)務(wù)的管理，強化防假印章印文的措施，避免偽造印章印文所帶來的經(jīng)營損失，是銀行人永恒的工作。
試想一家具有相當規(guī)模的支行全體員工一年辛辛苦苦能創(chuàng)造多少利潤，而一筆驗印或核保失誤即可帶來幾百萬元、上千萬元、甚至幾千萬元的經(jīng)濟損失。一個假印文很有可能導(dǎo)致一家支行的虧損甚至癱瘓。當客戶到銀行訴說千萬元的存款在存到銀行僅幾天就被他人用蓋有偽造的印文的票據(jù)或結(jié)算憑證劃走的時候，當法官宣判銀行因驗印失誤要賠償客戶千萬元存款本息的時候，當一家外地銀行僅憑蓋有某支行印文的擔保文書狀告我們、而當?shù)胤ㄔ壕谷粌H憑一個已被公安機關(guān)鑒定為偽造的印文判令銀行承擔幾千萬元擔保責任的時候，我們的心在痛在流血！而痛定思痛，我們銀行人應(yīng)當清醒地認識到，對付假印章印文最有效的方法就是防患于未然。正如一位領(lǐng)導(dǎo)所言：隱患險于明火，防范勝于救災(zāi)，責任重于泰山。
2、了解有關(guān)法規(guī)規(guī)定，加強印章印鑒管理
許多案件留給我們的教訓是，越是市場競爭激烈，越是存在司法腐敗現(xiàn)象，越是要堅持嚴格依法辦事。從已經(jīng)破獲的許多金融詐騙案件來看，大多數(shù)的金融詐騙人員除了熟悉金融業(yè)務(wù)外，還熟知有關(guān)金融法規(guī)，或聘請律師為其法律顧問，甚至有些詐騙犯本人就是法律專業(yè)人員，利用銀行員工對有關(guān)規(guī)定不了解，處心積慮地誘導(dǎo)銀行打什么“擦邊球”。銀行人必須掌握有關(guān)法規(guī)規(guī)定。
�。�1）銀行帳戶管理辦法規(guī)定，存款人申請開立基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶和專用存款帳戶都應(yīng)向銀行送交蓋有存款人印章的印鑒卡片。對銀行而言，在辦理票據(jù)的代理付款業(yè)務(wù)時，需要核定預(yù)留印鑒。客戶預(yù)留銀行的印鑒卡上的印文就是銀行涉印案件中印文鑒定時的樣本印文。銀行對印鑒卡有責任嚴格保管。
�。�2）根據(jù)有關(guān)規(guī)定，銀行等金融機構(gòu)為注冊會計師（審計）事務(wù)所等驗資機構(gòu)就被審計、驗資企業(yè)的有關(guān)銀行存款、借款及往來款項等出具進帳單等資金證明時，應(yīng)對該資金證明的真實性負責，否則，金融機構(gòu)為公司出具虛假資金證明，公司資不抵債的，金融機構(gòu)應(yīng)當對公司債務(wù)在證明金額以內(nèi)對公司債權(quán)人承擔民事賠償責任。因此，對此類業(yè)務(wù)的用印應(yīng)當層層把關(guān)，嚴格管理。特別是銀行不能為了收取小額的出具資金證明手續(xù)費或詢證費用，而冒巨額經(jīng)濟賠償責任風險。
�。�3）擔保的實質(zhì)定義就是“替他人還錢”。銀行不應(yīng)隨意對外提供擔保，對其分支機構(gòu)的對外擔保，應(yīng)當按照《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》的規(guī)定嚴格授權(quán)，并嚴加監(jiān)控。在各種保函、承諾書等擔保合同上加蓋銀行印章，應(yīng)當由經(jīng)辦人、業(yè)務(wù)部門負責人、行級領(lǐng)導(dǎo)、印章管理部門等層層把關(guān)，絕對不能掉以輕心。
（4）最高人民法院規(guī)定，向債權(quán)人作出承諾，保證監(jiān)督支付專款專用，而未盡監(jiān)督義務(wù)造成資金流失的，應(yīng)對流失的資金承擔連帶賠償責任。因此，銀行一是不要隨便出具承諾“你行款到我行后，由我行負責�？顚Ｓ茫⒈O(jiān)督使用”之類的信函，二是銀行不應(yīng)隨意在類似的信函上簽字蓋章。
國家和地方有關(guān)部門及銀行內(nèi)部對印章的管理有許多規(guī)定，銀行涉印崗位人員對此應(yīng)當有所掌握。銀行涉印案件血的教訓警告我們，銀行應(yīng)當指定專人分工負責保管好銀行的公章、專用章、負責人印章以及空白票據(jù)和結(jié)算憑證；嚴格用章、開具單位介紹信、出具授權(quán)委托書的審批、登記手續(xù)；嚴禁在空白的合同文本、單位介紹信、授權(quán)委托書、票據(jù)和結(jié)算憑證上加蓋單位公章、專用章、負責人印章；嚴禁銀行負責人管理和擅自使用單位印章和法定代表人及負責人印章；嚴禁銀行人員隨身攜帶銀行印章及外出用印。嚴禁重描、涂改印文或接收印文已被重描、涂改的各種文書、證書。
3、選派得力人員，嚴守涉印崗位
大量銀行涉印案件事實表明，銀行的員工風險不可低估。在防范假印章印文的工作中，員工的道德素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平始終是首要的考慮因素。票據(jù)法規(guī)定，由于金融機構(gòu)工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中玩忽職守，對違反票據(jù)法的票據(jù)予以承兌、付款或者保證，給當事人造成損失的，由該金融機構(gòu)和直接責任人員依法承擔賠償責任。在司法實踐中，金融機構(gòu)工作人員利用職務(wù)便利共同參與詐騙犯罪，或明知存款人資金被冒領(lǐng)，仍為詐騙犯辦理取款及提供其他便利條件，造成存款人資金損失的，金融機構(gòu)應(yīng)承擔民事責任。法律的規(guī)定及司法實踐中的做法，要求銀行必須充分考慮對涉印崗位員工的選派、教育、培訓，并針對不同的業(yè)務(wù)崗位，找出工作中的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)，實行重點監(jiān)控與防范。
4、嚴把驗印關(guān)、派員上門核保、審慎受理外來核保
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